MVA på rengjøring — 25 %, fradrag og hva som er inkludert i tilbud

Hvilken MVA-sats gjelder rengjøring?

Standard MVA-sats på 25 % gjelder for rengjøringstjenester i Norge — uavhengig av om det er fast renhold, flyttevask, byggrengjøring eller storrengjøring.

Det er noen få sektorer som har lavere sats (mat 15 %, persontransport 12 %), men rengjøring faller i den vanlige kategorien. Det betyr at det rengjøringsfirmaet får ut etter MVA er 80 % av prislappen — resten avregnes mot Skatteetaten.

Eksempel: et tilbud på kr 5 000 inkl. MVA består av kr 4 000 til firmaet + kr 1 000 i MVA.

Inkl. eller eks. MVA — hvordan leser jeg tilbudet?

Privatkunder: Norsk lov krever at prisen oppgis inklusiv MVA når den retter seg mot forbrukere. Tilbudet du får skal alltid vise totalprisen du faktisk skal betale. Hvis et firma viser kun "eks. MVA" på en privatforespørsel, er det enten en misforståelse eller et signal om å være forsiktig.

Bedriftskunder: Tilbud kan oppgis enten inkl. eller eks. MVA. Standard praksis i B2B er eks. MVA med eksplisitt linje "+ 25 % MVA" nederst. Sjekk alltid hva grunntallet er.

På fakturaen skal det fremgå: - Beløp eks. MVA (grunnlag) - MVA-beløp (vanligvis 25 %) - Sum inkl. MVA (det du betaler) - Firmaets organisasjonsnummer + "MVA" (eks. "999 999 999 MVA")

MVA-registrering — er firmaet pliktig?

Et rengjøringsfirma må MVA-registrere seg når den årlige avgiftspliktige omsetningen passerer kr 50 000 over en 12-månedersperiode. Det betyr at små enkeltpersonforetak i oppstart kan tilby uten MVA — men det skal stå tydelig i tilbudet.

Du kan sjekke om et firma er MVA-registrert ved å slå opp organisasjonsnummeret på Brønnøysundregistrene — på "Detaljert visning" står "Registrert i Merverdiavgiftsregisteret: Ja/Nei".

Et firma som ikke er MVA-registrert vil i tilbudet skrive "Foretaket er ikke MVA-registrert" eller bare oppgi pris uten MVA-linje. For deg som forbruker betyr det at du sparer 25 % sammenlignet med samme arbeidskraft i et MVA-registrert firma — men du har også mindre formell tilknytning til bransjekrav.

Bedriftskunder: fradrag for inngående MVA

Som MVA-registrert bedrift kan du i de fleste tilfeller trekke fra MVA på rengjøringstjenester som inngående avgift. Det forutsetter at:

1. Rengjøringen gjelder virksomhetens lokaler (kontor, lager, butikk, verksted) 2. Du har gyldig faktura med firmaets adresse + org.nr. 3. Bedriften driver MVA-pliktig virksomhet

I praksis betyr det at et tilbud på kr 6 250 inkl. MVA bare koster bedriften kr 5 000 netto — de øvrige kr 1 250 trekkes fra i MVA-oppgaven.

Unntak: rengjøring av rent bolig-areal (selv om det eies av bedrift som utleier) regnes ikke som virksomhetsrelatert. Da kan du ikke trekke MVA-en fra.

Borettslag og sameier — særlige regler

Borettslag og sameier som ikke driver MVA-pliktig virksomhet, kan ikke trekke fra inngående MVA. Det betyr at en rengjøringskostnad på kr 50 000 + MVA = kr 62 500 går rett inn i felleskostnadene som kr 62 500.

For trapp- og gangvask i Oslo, Bergen og Trondheim er dette en del av styrets vanlige driftsbudsjett — og en stor del av det styrene konkurranseutsetter når en kontrakt skal fornyes.

Skatterådgivning vs. praktisk regel

Dette er den praktiske oversikten — den dekker 95 % av tilfellene. Mer komplekse situasjoner (delvis MVA-pliktig virksomhet, blandet bruk av lokaler, rengjøring i utleieboliger med næringsareal i samme bygg) krever konsultasjon med autorisert regnskapsfører.

Spør alltid leverandøren om de fakturerer med MVA før du gir endelig aksept — det forhindrer overraskelser når regningen kommer.

Ofte stilte spørsmål

Kan jeg trekke MVA på rengjøring av hjemmekontor?

Bare hvis du har et MVA-registrert enkeltpersonforetak eller AS og kontordelen er klart avgrenset (eget rom). En andel av rengjøringen kan fradragsføres tilsvarende kontorets andel av samlet boligareal. Sjekk med regnskapsfører.

Får jeg MVA-fradrag på flyttevask?

Bare hvis flyttevasken gjelder bedriftens leide kontor- eller verkstedslokaler. Privat flyttevask er aldri fradragsberettiget — uansett om kvitteringen er stilet til firmaet ditt.

Hva hvis tilbudet ikke nevner MVA?

Be om eksplisitt presisering: "Er pris inkludert eller eksklusivt MVA?" Skriftlig svar fra firmaet skal stå i tilbudet før du gir aksept. Et seriøst firma rydder opp i dette uten innvendinger.

Er det lov å betale "svart" uten MVA?

Nei. Et MVA-registrert firma må fakturere alle oppdrag med MVA. Et ikke-registrert firma må holde seg under kr 50 000 i året. Avtaler om kontant betaling uten kvittering for å unngå MVA er ulovlig for begge parter — kunden risikerer å bli holdt medansvarlig.

Hva er forskjellen på "ekskl." og "inkl." MVA på et tilbud?

Eksklusive MVA betyr at MVA legges på toppen av prisen vist. Inklusiv MVA betyr at MVA allerede er regnet inn. På kr 4 000 eks. MVA legges kr 1 000 til — totalt kr 5 000. På kr 5 000 inkl. MVA er kr 1 000 allerede MVA, kr 4 000 er firmaets netto.